Facturi personalizate (primii pasi)

[Gupi]

Odata cu noul cod fiscal, puteti avea facturi cum va taie muschii proprii (dar nu mai mult decat va aproba contabila)
Daca aveti mana libera, cel mai comod pas e construirea unui sablon intr-un program de spreadsheet (Openoffice.org Calc, Excel, etc).
De aici inainte, salvati fiecare fisier cu numarul facturii si voila, gata treaba.
Partea frumoasa vine daca vrei sa le ai in PDF, si aci sunt 2 solutii:

1) folositi OO Calc; faceti template-ul aici, completati datele si aveti direct buton de export to PDF.
2) folositi Excel + PDFCreator ( http://www.pdfforge.org/products/pdfcreator/ ) si rezulta acelasi lucru.

Daca vreti ceva mai mult, pentru facturi simple, puteti instala si folosi programul de la http://simpleinvoices.org/

[xServers.ro]

Adica, vrei sa spui ca dupa ce terminam tipizatele ne putem apuca deja de asta? Si contabila noastra zicea ceva oarecum asemanator. Mai zicea ea ceva de imprimeria nationala sau nu stiu cine, sa ne aloce o "plaja" de numere/serii pentru facturi.

Ai cumva idee cum e de fapt si de drept?

[Gupi]

Facturi fiscale - reglementari valabile de la data de 1 ianuarie 2007 (04-01-2007)
In MO nr. 1056 din data de 30 Dec 2006 a fost publicat OMF nr. 2226/2006 privind utilizarea unor formulare financiar-contabile de către persoanele prevăzute la art. 1 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.

Art. 1.
(1) Începând cu data de 1 ianuarie 2007, conţinutul minimal obligatoriu pentru formularul de factură este cel prevăzut la art. 155 alin. (5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Codul fiscal.
(2) Formularele de factură, factură fiscală şi aviz de însoţire a mărfii, pretipărite, înseriate şi numerotate sub supravegherea Companiei Naţionale "Imprimeria Naţională" - S.A. sau editate cu ajutorul tehnicii de calcul, în baza art. 2 alin. (1) din Ordinul ministrului finanţelor nr. 1.177/1998 privind aplicarea prevederilor art. 1 alin. (4) şi (10) paragraful 2 din Hotărârea Guvernului nr. 831/1997, cu modificările şi completările ulterioare, vor putea fi utilizate şi după data de 1 ianuarie 2007, până la epuizarea stocului existent. Utilizarea formularelor cu seriile şi plajele de numere alocate în cursul anului 2006 se va efectua în condiţiile respectării prevederilor Codului fiscal.
(3) Prefixul R din codul de înregistrare în scopuri de TVA, pretipărit pe facturile fiscale din stoc, va fi înlocuit cu prefixul RO, modificare ce poate fi efectuată fie manual, fie prin aplicarea unei ştampile.

Art. 2.
(1) Începând cu data de 1 ianuarie 2007, formularele cu regim special prevăzute în anexa nr. 1 care face parte integrantă din prezentul ordin nu se vor mai tipări, înseria şi numerota în conformitate cu prevederile art. 1 alin. (5) din Hotărârea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiară şi contabilă şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, cu modificările ulterioare.
(2) Formularele prevăzute la alin. (1), existente în stoc, pot fi utilizate până la epuizare şi după data de 1 ianuarie 2007, dar cele referitoare la livrări de bunuri sau prestări de servicii taxabile din punct de vedere al taxei pe valoarea adăugată nu mai dau dreptul de deducere a taxei pe valoarea adăugată la cumpărător, dacă nu sunt însoţite de factura care conţine informaţiile prevăzute la art. 155 alin. (5) din Codul fiscal.

Art. 3.
(1) În situaţiile în care bunurile circulă fără să fie însoţite de factură, documentul utilizat pe perioada transportului este avizul de însoţire a mărfii, cu excepţiile prevăzute expres de reglementările legale în vigoare.
(2) Conţinutul minim de informaţii, precum şi normele de întocmire şi utilizare a avizului de însoţire a mărfii sunt prevăzute în anexa nr. 2 care face parte integrantă din prezentul ordin.

Art. 4.
(1) Normele de întocmire şi utilizare a facturii sunt cele prevăzute în anexa nr. 3 care face parte integrantă din prezentul ordin şi se aplică numai de către persoanele stabilite în România, în conformitate cu prevederile art. 1251 alin. (2) din Codul fiscal.
(2) Persoanele impozabile nestabilite în România, înregistrate în România potrivit art. 153 alin. (4) sau (5) din Codul fiscal, vor întocmi facturile în conformitate cu prevederile titlului VI din Codul fiscal.

Art. 5.
(1) Persoanele prevăzute la art. 1 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, vor asigura un regim intern de numerotare a facturii în conformitate cu prevederile cuprinse în anexa nr. 4 care face parte integrantă din prezentul ordin.
(2) Prevederile alin. (1) se aplică şi altor formulare financiar-contabile care stau la baza înregistrării de venituri, cum ar fi: monetar, chitanţă şi altele, după caz, precum şi avizului de însoţire a mărfii.

Art. 6.
(1) Persoanele care nu au obligaţia, în conformitate cu prevederile legale, de a emite factură vor înregistra veniturile realizate zilnic utilizând monetarul, chitanţa sau alte documente specifice, după caz.
(2) Prevederile alin. (1) nu se aplică operatorilor economici care au obligaţia să utilizeze aparatele electronice de marcat fiscale.

Art. 7. - Operatorii economici care doresc să utilizeze factura simplificată, în conformitate cu prevederile art. 155 alin. (9) din Codul fiscal, vor depune o solicitare la Direcţia de reglementări contabile din Ministerul Finanţelor Publice, care trebuie să conţină următoarele:
- notă justificativă, din care să reiasă motivele solicitării;
- modelul solicitat de factură simplificată şi normele de utilizare a formularului respectiv.

Art. 8. - Prevederile referitoare la reconstituirea documentelor financiar-contabile, cuprinse în Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.850/2004 privind registrele şi formularele financiar-contabile, nu sunt obligatorii şi în cazul facturii. Reconstituirea facturii se efectuează în conformitate cu prevederile Codului fiscal.

Art. 9. - Persoanele impozabile care aplică regimul special de scutire de taxă pe valoarea adăugată conform art. 152 din Codul fiscal vor întocmi factura respectând acelaşi conţinut de informaţii prevăzut de Codul fiscal, mai puţin elementele înscrise în scopuri de TVA.

Art. 10. - Prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 989/2002 privind tipărirea, înserierea şi numerotarea formularelor cu regim special şi ale Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.849/2003 privind personalizarea formularelor tipizate cu regim special, comune pe economie, cu modificările şi completările ulterioare, se abrogă începând cu data de 1 ianuarie 2007.

Art. 11. - Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

ANEXA Nr. 1
Formularele cu regim special care nu se vor mai tipări, înseria şi
numerota în conformitate cu prevederile art. 1 alin. (5) din Hotărârea
Guvernului nr. 831/1997

ANEXA Nr. 2
AVIZ DE ÎNSOŢIRE A MĂRFII
Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al avizului de însoţire a mărfii este următorul;
- seria şi numărul intern de identificare a formularului;
- data emiterii formularului;
- datele de identificare ale furnizorului (denumire, adresă, cod de identificare fiscală);
- datele de identificare ale cumpărătorului (denumire, adresă, cod de identificare fiscală);
- denumirea şi cantitatea bunurilor livrate;
- date privind expediţia: numele delegatului, buletin/carte identitate (serie, număr), numărul mijlocului de transport, ora livrării, semnătura delegatului;
- semnătura expeditorului.

Este formular cu regim intern de tipărire şi numerotare.
1. Serveşte ca:
- document de însoţire a mărfii pe timpul transportului, după caz;
- document ce stă la baza întocmirii facturii, după caz;
- dispoziţie de transfer al valorilor materiale de la o gestiune la alta, dispersate teritorial, ale aceleiaşi unităţi;
- document de primire în gestiune, după caz.
2. Se întocmeşte, în două sau mai multe exemplare, de către unităţile care nu au posibilitatea întocmirii facturii în momentul livrării produselor, mărfurilor sau altor valori materiale, precum şi în alte situaţii stabilite prin procedurile proprii ale societăţii.
În cazul transferului de bunuri între gestiunile aceleiaşi unităţi, dispersate teritorial, avizul de însoţire a mărfii va purta menţiunea "Fără factură".
Pe avizul de însoţire a mărfii emis pentru valori materiale trimise pentru prelucrare la terţi se face menţiunea "Pentru prelucrare la terţi".
În celelalte situaţii decât cele prevăzute mai sus se face menţiunea cauzei pentru care s-a întocmit avizul de însoţire a mărfii şi nu factura.
3. Circulă, după caz:
- la furnizor:
- > la delegatul unităţii care face transportul sau al clientului, pentru semnare de primire;
- > la compartimentul desfacere, pentru înregistrarea cantităţilor livrate în evidenţele acestuia şi pentru întocmirea facturii;
- > la compartimentul financiar-contabil;
- la cumpărător:
- > la magazie, pentru încărcarea în gestiune a produselor, mărfurilor sau altor valori materiale primite, după efectuarea recepţiei de către comisia de recepţie şi după consemnarea rezultatelor;
- > la compartimentul aprovizionare, pentru înregistrarea cantităţilor aprovizionate în evidenţa acestuia;
- > la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitatea sintetică şi analitică.
4. Se arhivează, după caz:
- la furnizor:
- > la compartimentul desfacere;
- > la compartimentul financiar-contabil;
- la cumpărător:
- > la compartimentul financiar-contabil.

ANEXA Nr. 3
Normele de întocmire şi utilizare a facturii

Formular cu regim intern de tipărire şi numerotare.
1. Serveşte ca:
- document pe baza căruia se întocmeşte instrumentul de decontare a bunurilor livrate şi a serviciilor prestate;
- document de însoţire a mărfii pe timpul transportului, după caz;
- document de încărcare în gestiunea cumpărătorului;
- document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului şi a cumpărătorului;
- alte situaţii prevăzute expres de lege
2. Se întocmeşte, în două sau mai multe exemplare pentru livrări de bunuri şi/sau prestări de servicii.
În situaţia în care factura nu se întocmeşte în momentul livrării, bunurile livrate sunt însoţite pe timpul transportului de avizul de însoţire a mărfii. În vederea corelării documentelor de livrare, numărul şi data avizului de însoţire a mărfii se înscriu în formularul de factură.
3. Circulă, după caz:
- la furnizor:
- > la compartimentul desfacere, în vederea înregistrării în evidenţele operative şi pentru eventualele reclamaţii ale clienţilor;
- > la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate;
- la cumpărător:
- > la compartimentul financiar-contabil, pentru acceptarea plăţii, precum şi pentru înregistrarea în contabilitate.
4. Se arhivează, după caz:
- la furnizor:
- > la compartimentul desfacere;
- > la compartimentul financiar-contabil;
- la cumpărător:
- > la compartimentul financiar-contabil.

ANEXA Nr. 4
Norme privind regimul intern de numerotare a facturii

1. Persoanele care răspund de organizarea şi conducerea contabilităţii vor desemna, prin decizie internă scrisă, o persoană sau mai multe, după caz, care să aibă atribuţii privind alocarea şi gestionarea numerelor aferente facturilor emise de societate.
2. Factura va avea un număr de ordine, în baza uneia sau mai multor serii, număr ce trebuie să fie secvenţial, stabilit de societate, astfel încât să se asigure necesarul în funcţie de numărul de facturi emis.
Anual, se stabileşte numărul de la care se va emite prima factură.
În alocarea numerelor se va ţine cont de structura organizatorică, respectiv gestiuni, puncte de lucru, sucursale etc.
3. Persoanele prevăzute la art. 1 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, vor emite proceduri proprii de stabilire şi/sau alocare de numere prin care se va menţiona, pentru fiecare exerciţiu financiar, care este numărul de la care se emite prima factură.

Nu "va aloca" nimeni o plaja de numere; va trebui sa o faceti singuri (vezi Anexa 4 din citatul e mai sus).

[xServers.ro]

Mersi frumos pentru informatii.

[dt]

Partea frumoasa, intr-adevar, e ca poti sa le faci in pdf. Partea urata este ca trebuie sa le printezi, pentru ca, in cazul in care se trimit in format electronic, documentele  trebuiesc semnate cu semnatura calificata si in plus trebuie anuntat "organul" pentru fiecare client facturat. In plus, este nevoie de acceptul clientului.

73. (1) In sensul art. 155 alin. ( lit. c) din Codul fiscal, se pot transmite facturi prin mijloace electronice in
urmatoarele conditii:
a) pentru operatiuni efectuate in Romania, inclusiv pentru livrari intracomunitare:

1. partile sa incheie un acord prin care sase prevada aceasta procedura de facturare;

2. furnizorul/prestatorul si/sau cumparatorul, daca sunt inregistrati conform art. 153 din Codul fiscal, sa notifice, prin scrisoare recomandata, organul fiscal competent ca vor aplica o astfel de procedura de facturare, cu cel putin o luna calendaristica inainte de a o initia, si sa anexeze la notificare acordul prevazut la lit. a);

3. sa se garanteze autenticitatea sursei si integritatea continutului facturii prin: semnatura electronica, conform prevederilor Legii nr. 455/2001 privind semnatura electronica, prin schimbul electronic de date EDI definit la art. 2 din Recomandarile Comisiei 1994/820/EC din 19 octombrie 1994 referitor la aspectele legale ale schimbului electronic de date, sau orice alte mijloace electronice agreate de Directia de tehnologia informatiei din cadrul Ministerului Finantelor Publice;

4. sa existe un document centralizator pe suport de hartie, cu evidenta tuturor facturilor transmise prin schimbul electronic de date EDI, intr-o luna calendaristica de o persoana impozabila inregistrata conform art. 153 din Codul fiscal, sau a tuturor facturilor astfel primite intr-o luna calendaristica de orice persoana obligata la plata taxei, in cazul in care furnizorul/prestatorul nu este inregistrat conform art. 153 din Codul Fiscal;

Norme de aplicare cod fiscal

Iar o sa fie risipa de hartie..

PS. Cine o fi EDI?

[Gupi]

Partea frumoasa, intr-adevar, e ca poti sa le faci in pdf. Partea urata este ca trebuie sa le printezi, pentru ca, in cazul in care se trimit in format electronic, documentele  trebuiesc semnate cu semnatura calificata si in plus trebuie anuntat "organul" pentru fiecare client facturat. In plus, este nevoie de acceptul clientului.

73. (1) In sensul art. 155 alin. ( lit. c) din Codul fiscal, se pot transmite facturi prin mijloace electronice in
urmatoarele conditii:
a) pentru operatiuni efectuate in Romania, inclusiv pentru livrari intracomunitare:

1. partile sa incheie un acord prin care sase prevada aceasta procedura de facturare;

2. furnizorul/prestatorul si/sau cumparatorul, daca sunt inregistrati conform art. 153 din Codul fiscal, sa notifice, prin scrisoare recomandata, organul fiscal competent ca vor aplica o astfel de procedura de facturare, cu cel putin o luna calendaristica inainte de a o initia, si sa anexeze la notificare acordul prevazut la lit. a);

3. sa se garanteze autenticitatea sursei si integritatea continutului facturii prin: semnatura electronica, conform prevederilor Legii nr. 455/2001 privind semnatura electronica, prin schimbul electronic de date EDI definit la art. 2 din Recomandarile Comisiei 1994/820/EC din 19 octombrie 1994 referitor la aspectele legale ale schimbului electronic de date, sau orice alte mijloace electronice agreate de Directia de tehnologia informatiei din cadrul Ministerului Finantelor Publice;

4. sa existe un document centralizator pe suport de hartie, cu evidenta tuturor facturilor transmise prin schimbul electronic de date EDI, intr-o luna calendaristica de o persoana impozabila inregistrata conform art. 153 din Codul fiscal, sau a tuturor facturilor astfel primite intr-o luna calendaristica de orice persoana obligata la plata taxei, in cazul in care furnizorul/prestatorul nu este inregistrat conform art. 153 din Codul Fiscal;

Norme de aplicare cod fiscal

Iar o sa fie risipa de hartie..

PS. Cine o fi EDI?

workaround:
la buna intelegere intre parti, ii trimiti clientului PDF pe mail, il rogi sa tipareasca si gata.

[dt]

Da, asta e cea mai buna varianta, sa o tipareasca singur. Cel putin pentru sume mici unde nu apar probleme in caz de neplata.

[Tim]

Eu generez proforme, cind a platit ii generez factura in format PDF, o dau pe mail si ii spun clientului sa o tipareasca si sa o bage in contabilitate. Cu ce poate sa difere ce tipareste el cu ce as tipari eu si as trimite prin posta ? Este acelasi lucru.

Nu trebuie sa consumi stocul vechi de facturi (eu inca am o cutie plina de facturi pentru modul continuu pe care o sa le pun pe foc in curind).

Cred ca articolul cu trimisul prin email se refera pur si simplu la un volum mare de facturi intre un furnizor si un client, unde nu se mai tiparesc si se baga direct in contabilitate sumele inscrise acolo.

[Cosmin L. Neagu]

Pe mine ma uimeste constant usurinta cu care cei ce fac legile reusesc sa introduca atata birocratie intr-un sistem ce ar functiona foarte bine fara ea ... mai mult, ar functiona infinit mai bine!

Daca vreau sa-i trimit factura in format electronic clientului care face comanda pe site va trebui sa-l rog sa semneze un acord de factura electronica si daca accepta sa trimit borderou la sfarsitul lunii la autoritatea nush care si dupa o luna pot sa-i ofer clientului serviciul ... stupid !!!

[bassul]

[SPLIT: software pentru facturi personalizate]
http://gazduire.info/forum/viewtopic.php?t=2328

[conectarenet]

Eu generez proforme, cind a platit ii generez factura in format PDF, o dau pe mail si ii spun clientului sa o tipareasca si sa o bage in contabilitate. Cu ce poate sa difere ce tipareste el cu ce as tipari eu si as trimite prin posta ? Este acelasi lucru.

Nu trebuie sa consumi stocul vechi de facturi (eu inca am o cutie plina de facturi pentru modul continuu pe care o sa le pun pe foc in curind).

Cred ca articolul cu trimisul prin email se refera pur si simplu la un volum mare de facturi intre un furnizor si un client, unde nu se mai tiparesc si se baga direct in contabilitate sumele inscrise acolo.

nu ai voie... este nevoie de semnatura electronica vsign.... aceasta (factura) trebuie sa fie o imagine a facturii printate, sau document protejat la modificari si care sa nu fie dependent de setarile pc-ului pe care este deschis. adica nu merge fisier "doc"...  in cazul in care un document word este facut pe un pc... pe altul.. in functie de "normal.dot"-ul acelui pc, documentul sufera modificari... deci la control icrutisat, conform normelor... facturile nu vor fi identice.
se poate folosi autofacturarea... aici e bine.. daca ai contract... in cazul de expediere electronica, factura.... nu este de pus in conta... fara confirmarea de deschidere si de acceptare!!!!!! PRIN SEMNATURA ELECTRONICA !!!!

[nettissimo]

Facturile pot fi generate in pdf si direct dintr-un server ce ruleaza php.
Daca totusi doriti ceva compatibil cu Word alegeti rtf, este un format inventat (din cate stiu) de Microsoft si poate fi generat fara probleme pe orice platforma pentru ca este text.
Astfel le luati direct din baza de date. E adevarat ca va puteti conecta la baza de date (mysql) si cu OO sau MS office. (mysql odbc)

o'reilly stiu ca are o referinta foarte buna pentru rtf.

facturile: totusi trebuie trimise prin posta.

[insideout]

Cu ce poate sa difere ce tipareste el cu ce as tipari eu si as trimite prin posta ? Este acelasi lucru.

Exact... Daca este pdf, se printeaza la fel oriunde... Si nu cred in risipa de hartie... Si pana acum era la fel de risipa... Partea mai proasta e ca au mutat "consumul" la noi in curte... :)

[nettissimo]

Aºa cere Codul Fiscal.
Trimiterea prin mijloace electronice preuspune de fapt mai multã birocraþie (culmea! ca sã te saturi sã mai vrei modernizare...).
Diferã. În funcþie de platformã ies altfel. Nu mai intru în detalii.

[MxHost]

Imi spunea azi contabilul in legatura cu taxarea inversa la TVA pentru presatarii de servicii , intre firmele cu cod fiscal cu RO.

Stie cineva ceva de asta?